高新专项审计资料清单


一、企业基本资料
1、 营业执照、组织机构代码证、税务登记等复印件
2、 公司章程、相关部门下发批准设立证书
3、 11、12、13三个年度财务审计报告复印件
4、 企业员工情况说明，应说明企业2013年度员工数量、大专以上员工数量及所占比例，大专以上研发人员数量及比例

二、本次专项审计业务类资料
1、 业务约定书
2、 管理层声明书
3、 高新技术产品（服务）收入明细表编制声明
4、 各研发项目实现高新技术产品（服务）收入声明
5、研发投入辅助台帐编制声明

三、企业研发投入及高新收入核算相关资料
1、2011、2012及2013年三个年度按研发项目核算的《研发费用辅助核算台帐》
2、2011、2012及2013年三个年度按研发项目核算的“研发费用结构明细表”
3、各年度研发投入会计核算方法说明，研发费用在各研发项目间分配方法的说明
4、企业经批准（包括经企业权利机构批准）各研发项目的立项报告
5、企业研发机构设置情况说明
6、有关研发人员“人员人工”核算资料
1）、企业研发人员明细表，企业应自备研发人员劳动合同及毕业证书复印件，以便审计时抽查
2）、工资表（3年6个月）；11、12、13年度6月份及12月份工资单及社保清单
3）、企业支付研发奖金、津贴等原始单据复印件
7、有关研发“直接投入”核算资料
1）、“研发直接投入”明细表（清单），包括计入研发费用的材料、模具、工装、夹具、仪器仪表、燃料动力、房屋租赁费用等
2）、研发材料领用凭单，房租租赁合同，模具、工装、夹具、仪器仪表等大额购置合同
8、固定资产折旧与长期待摊费用资料
1）、研发用固定资产明细表，包括：（内容包括：资产名称、入账时间、原值、预计使用年限、预计残值、累计折旧）
2）、审核年度新增研发设备、及长期资产购置相关审批手文件及购买合同，如购置较多，按购置金额准备前五位的五份研发设备购置的相关资料
3）、研发与生产公用设备其折旧计入研发费用的分摊说明
9、高新技术收入有关资料
1）、2013年高新技术产品（服务）收入明细表
2）、按产品及月度列示的2013年高新产品销售明细表
3）、企业2013年度高新技术产品及服务合同，按合同金额排列，提供企业2013年已实现销售合同的其金额的前六位的六份合同
4）、高新技术服务合同，如经批准免税应提供备案后的合同
10、其他相关资料
1）、研发人员奖励制度
2）、2011、2012、2013三个年度研发项目“立项报告”
3）、2011、2012、2013三个年度12月份的增值税纳税申报表，第12期免抵退申报表，营业税纳税申报表（高新技术服务收入），所得税汇算清缴申报表（如尚未申报提供四个季度）
4）、相关凭证复印件
5）、专利证书复印件